En 2025, le malus écologique grimpe sans vergogne : 60 000 euros de plafond, 117 g de CO₂/km comme seuil, et plus aucune échappatoire pour les gros rouleurs ou les familles nombreuses. Ce tour de vis n’épargne ni les particuliers ni les entreprises, chacun devant composer avec une fiscalité désormais au cœur de la stratégie automobile du pays.
Le malus écologique en 2025 : un dispositif renforcé pour limiter les émissions
L’an prochain, la fiscalité automobile ne laisse plus place à la nuance. Le plafond du malus écologique s’élève à 60 000 euros, un record, et le seuil d’application descend à 117 g de CO₂/km, d’après le projet de loi de finances. Résultat : des modèles jusqu’ici épargnés entrent dans la zone rouge, qu’ils soient thermiques classiques ou hybrides non rechargeables.
Chaque gramme de CO₂ au-dessus du seuil coûte cher. La taxe grimpe rapidement, ajoutant une pression supplémentaire sur les acheteurs de véhicules puissants. L’Ademe rappelle que l’objectif reste d’orienter les choix vers des modèles moins polluants. Les voitures électriques et hybrides rechargeables gardent un avantage grâce au bonus écologique, mais pour les moteurs thermiques, l’écart se creuse nettement.
Pour mieux visualiser ces évolutions, voici les principaux changements du malus écologique 2025 :
- Barème malus écologique : seuil abaissé, plafond maximal rehaussé
- Taxe élargie : plusieurs modèles citadins désormais concernés
- Bonus-malus : la mécanique se durcit pour accélérer la bascule vers le propre
Par ailleurs, les aménagements pour les familles nombreuses ou les véhicules d’occasion disparaissent. La philosophie est claire : la fiscalité écologique devient le principal levier pour freiner les émissions, dans le sillage de la dynamique européenne. Constructeurs et consommateurs doivent intégrer cette nouvelle donne dans leurs choix, sans espérer de traitement de faveur.
Quels véhicules et quels profils sont concernés par le malus maximum ?
Le malus écologique 2025 cible un spectre de plus en plus large. Les premiers concernés ? Les modèles thermiques neufs à forte émission de CO₂ : grandes berlines, SUV musclés, utilitaires surdimensionnés. Avec le seuil abaissé à 117 g de CO₂/km, certains modèles familiaux passent sous la coupe de la nouvelle fiscalité, sans distinction de catégorie.
Les hybrides non rechargeables, s’ils privilégient la puissance, ne sont pas épargnés non plus. En revanche, les électriques et les hybrides rechargeables sont pour l’instant préservés, sous réserve d’une modification future du cadre réglementaire. Pour les véhicules d’occasion, le malus ne frappe qu’à la première immatriculation en France.
Pour y voir plus clair, voici les grandes catégories de véhicules et de profils concernés ou non :
- Véhicules concernés : thermiques puissants, SUV, berlines sportives
- Exemptions : électriques, hybrides rechargeables, situations d’invalidité strictement encadrées
- Usagers : particuliers et entreprises, sans distinction majeure
La revente d’occasion ne donne donc pas lieu à un nouveau prélèvement. En revanche, le malus peut indirectement peser sur la valeur résiduelle du véhicule. Côté collaborateurs bénéficiant d’une voiture de société, la fiscalité sur les avantages en nature se durcit également, le coût global d’usage s’en ressentant immédiatement.
Barèmes, seuils et nouveautés : à quoi s’attendre pour 2025 et 2026 ?
Le barème du malus écologique poursuit sa mue. Dès 2025, le seuil d’application tombe à 117 g de CO₂/km, contre 118 g en 2024, et la barre des 60 000 euros de malus maximal s’applique à partir de 194 g de CO₂/km. Autrement dit, la sanction s’étend à des berlines compactes ou des SUV familiaux qui échappaient jusque-là au maximum.
Le malus poids évolue aussi : dès que la masse dépasse 1 600 kg, chaque kilo supplémentaire est taxé, sauf pour les électriques ou certains hybrides rechargeables. Cette combinaison d’outils fiscaux cible autant la pollution directe que l’inflation de la masse des véhicules récents.
Évolutions attendues pour 2026
Les discussions autour du budget 2026 laissent déjà entrevoir de nouveaux scénarios : seuils d’émissions plus bas, malus renforcé pour les véhicules anciens via une taxe annuelle, voire prise en compte de l’âge du véhicule dans le calcul. Les constructeurs anticipent ces pistes, adaptant leur catalogue et leur stratégie commerciale.
Pour synthétiser les paramètres à surveiller dès 2025 :
- Seuils d’application : 117 g de CO₂/km
- Malus maximal : 60 000 euros dès 194 g de CO₂/km
- Malus poids : taxation à partir de 1 600 kg
Entre bonus et malus, la fiscalité automobile façonne le marché. Les acheteurs doivent se montrer attentifs à chaque évolution, car le détail du barème peut faire basculer un projet d’achat ou de renouvellement de flotte.
Particuliers ou professionnels : quelles différences d’application et d’impact ?
Le malus écologique frappe fort, mais pas toujours de la même manière selon le profil. Un particulier, qu’il achète par plaisir ou par nécessité familiale, règle le malus lors de la première immatriculation si son véhicule dépasse le seuil. La règle est simple : chaque gramme au-dessus du barème 2025 fait grimper la facture, sans échappatoire possible.
Pour les entreprises, gérer une flotte de véhicules implique des calculs plus complexes. Le malus vient s’ajouter au coût total de possession, mais certaines stratégies permettent d’en limiter l’impact. Les modèles électriques ou hybrides rechargeables restent favorisés, grâce à plusieurs exonérations. Les responsables de flotte analysent chaque fiche technique, négocient, anticipent les évolutions réglementaires.
Voici comment le dispositif s’applique selon les profils et les usages :
- Malus payé à la première immatriculation, que l’on soit particulier ou professionnel
- Les entreprises peuvent parfois amortir le malus via la déductibilité, selon la nature de l’achat
- Les avantages en nature liés à l’utilisation de véhicules de société subissent aussi la pression : plus le véhicule est taxé, plus la charge sociale s’alourdit
La philosophie qui guide ces mesures ne varie pas : limiter l’attrait pour les modèles polluants, encourager la transition vers des véhicules propres, forcer le changement par la pression fiscale. Dans ce paysage en mutation, chacun devra faire ses choix avec lucidité, car la route du véhicule thermique s’annonce de plus en plus coûteuse et semée d’embûches réglementaires.
